[理财日记]

企业贷款,财务报表怎么看?

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2018-9-27 18:03:37 来自理财生活 来自PC [ 复制链接 ]
股神巴菲特财报是企业对外的语言,看懂财报才能了解你的投资对象,只有了解了投资对象才能赚钱”。
了解投资对象才能赚钱,同理,确认他是个能赚钱的对象,才能放款。
企业贷款是信贷经理最喜闻乐见又容易犯难的一种贷款了。喜,是由于企业贷款的金额较高,提成可观;难,则是因为这企业财务报表的审核了。
财务报表怎么看?有人说:“放不放款主要还是看贷款企业老板人品”,对此圈哥不予评论,毕竟不是每个人都有一双“慧眼”。
今个圈哥就仔细说说,贷款审核,企业财务报表怎么看。
一、什么是财报?
反映企业或预算单位一定周期资金、利润状况的会计报表即为财务报表。目前我国规定上市公司按季度披露财报包括一季报、半年报、三季报和年报
财报能反映一家企业过去一个财政时间段(主要是季度或年度)的财政表现,及期末状况。它以量化的财务数字,分目表达,包括资产负债表损益表现金流量表财务状况变动表、附表和附注。
这些报表是信贷经理综合分析企业、单位财务状况、经营成果、利润分配、现金流量等经营情况,据以判断其偿债能力的基础依据。
二、第一要素:利润表
利润表主要就是看企业的获利能力,是否赚钱。利润表是最需要对比着看的,除了对比竞争对手,也要对比同一家企业每年利润的变化。
对利润表进行分析,主要从两方面入手:
1. 收入项目分析。公司通过销售产品、提供劳务取得各项营业收入,也可以将资源提供给他人使用,获取租金与利息等营业外收入。收入的增加,则意味着公司资产的增加或负债的减少。
记入收入账的包括当期收讫的现金收入,应收票据或应收账款,以实际收到的金额或账面价值入账。
2. 费用项目分析。费用是收入的扣除,费用的确认、扣除正确与否直接关系到公司的盈利。所以分析费用项目时,应首先注意费用包含的内容是否适当,确认费用应贯彻权责发生制原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出的原则等。
企业最核心的能力就是用资产创造收入,所以,圈哥把利润表放在最前面来说明,接下来再说说信贷经理非常关注的现金流量表
三、现金流量表
现金流量表反映企业在一定时间内现金的收入和支出情况,对于评估企业持续发展至关重要,要知道有很多企业在没有盈利的时候,都是靠现金流活着的。
自由现金流充沛的企业才是好企业,这是毋庸置疑的。如果企业根本不产生自由现金流,怎么能奢求从中获利呢?
产生现金活动有三类,经营活动,投资活动和筹资活动,因此,对现金流量表的分析主要从3个方面进行分析:
1.现金净流量与短期偿债能力的变化。
2.现金流入量的结构与公司的长期稳定。
3.投资活动与筹资活动产生的现金流量与公司的未来发展。
把握好这3个方面,你才是真的看懂了现金流量表。
四、资产负债表
投资者喜欢看利润表,贷款公司普遍更关注资产负债表
资产负债表包括两大部分第一部分是资产,第二部分是负债。其中,资产分流动资产和非流动资产,负债也分流动负债和非流动负债。
资产负债表首先是流动资产,现金,应收账款,存货,有价证券,其次是地产,厂房,设备长期投资和无形资产等非流动资产,这一眼就能看出公司的偿债能力。资产里主要的与经营有关的,如预付账款和存货,和生产相关的固定资产,在建工程,商誉,投资相关资产包括有价证券,债券理财,以及投资性房地产等等。
一般来说,负债比率在50%~70%是比较合理的,如果高于100%,那就是“资不抵债”;但如果负债太低,也可能是不好的信号(资产流动性差、供应商赊账等)。
企业贷款,尤其是一些不甚稳定的小微企业,贷前调查审核财务报表的环节至关重要,希望圈哥今天的文章,能够对你有所帮助。当然,如果你有其他见解,也欢迎留言,我们共同探讨,或许能有更多新思路。
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