[理财日记]

优秀的贷中审查报告必备的4大内容!

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2017-5-4 21:03:17 来自理财生活 来自PC [ 复制链接 ]
贷前调查报告、贷时审查报告和贷后检查报告共同构成了贷款“三查”报告体系,是由信贷人员在不同阶段完成的文件。贷前调查结束后,信贷员撰写贷前调查报告并进行上交,之后由审查员针对提交上来的客户资料和调查报告、调查资料进行审查,并提出明确的审查意见,最后形成信贷审查报告。
那么一份优秀的审查报告需要遵循哪些要求,包括哪些内容呢?今天,圈哥就给大家说说一份优秀的审查报告是如何炼成的!
一、贷中审查报告必须符合的要求
不论是贷前、贷中还是贷后报告都应该在内容、结构逻辑、表达上符合实事求是、条理清晰、分析透彻、逻辑合理这四点要求,并保证报告的前后内容相互照应,结构连贯,语句通顺,只有你的审查报告具备了这些特点,才能算得上一份优秀的报告!
1.实事求是
信贷审查应该坚持公正、客观、独立、审慎的原则,而审查报告则应该在这些原则的指导下以事实为依据,在实事求是地陈述调查情况下完成。在一份优秀的审查报告里,不得出现与事实表述不符的语句,严禁不经核实就按照借款人提供的资料形成审查结果,同时需要特别注意的是,在对借款人经营情况进行判断时,必须提供相关的财务数据用于支持,否则不能根据个人的主观想法,随意判断。
2.条理清晰
一份优秀的贷中审查报告应根据调查的各个环节的侧重点及各类授信客户的特点,揭示风险,提出明确审查意见,并保证报告的内容条理清晰,主次分明。
3.分析透彻
贷中报告并非与信贷提交的调查报告相同,而是应该对调查报告、资料进行透彻的分析,揭示风险。如按照重要性把可能导致客户信用等级降低或授信风险增加的变数阐述出来,并根据风险提供缓解方法、规避措施,再比如,通过分析客户提供的损益表、资产负产表、现金流等对客户预期的财务成功提出看法等。贷中报告不能只是简单地罗列企业提供的各项数据,而是应该根据客户的数据、资料,深入分析。
4.逻辑合理
优秀的审查报告应逻辑清晰合理规范,经得起推销。
总得来说,审查包括来说应符合这些条件:
ü       框架清晰、要点突出、逻辑完整、计算准确,符合内外部管理要求;
ü       引用数据和材料出处清楚、采信依据充分、评审自身风险管理良好;
ü       评审结论合理,符合风险评估、方案涉及与市场拓展相结合的原则;
ü       主要风险点突出、化解措施适当。
二、贷中审查报告的主要内容
一份优秀的审查报告需要包括以下4方面内容(包括项目):
1. 客户的基本情况
ü       客户的基本情况
ü       项目背景及基本情况
ü       客户的现有信用余额
ü       客户与本行的合作情况
2. 客户财务、生产经营管理情况和市场评估
ü       客户财务状况评价
ü       生产经营管理情况平均
ü       产品市场评估
ü       信贷综合效益评价
3. 信贷风险评价和防范措施
ü       客户的信用等级、授信额度评价
ü       客户的财务、经营管理、市场风险评价,提出风险防范措施
ü       担保人的主体资格、担保物风险评价,提出风险防范措施
4.审查结论
审查人员对调查人员提供的资料进行核实、评定,复测贷款风险度,提出审查意见,包括信贷业务的种类、币种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等,按规定权限批报。
审查结束后,信贷管理部门将信贷业务资料及时输入信贷管理系统,撰写审查报告,填写“信贷业务审查表”,信贷审查经办人和主负责人在审查报告上签字后连同有关资料移送贷审会办公室。
需要注意的是贷款审查人员负责贷款风险的审查,并承担审查失误的责任哦,所以在贷款审查时审查员必须客观、公正、实事求是,并对结果负责。
审查人员每天都在与风险博弈,但风险却似乎从未停止,有时候你以为你已经掌控了风险,但到最后你可能会发现风险并非你想象中那么有规律可循:
ü       你知道的风险很多,但你不知道的风险更多
ü       世界上没有同一片叶子,也没有完全一样的风险,你不能用一个风险去套另一个风险,因为风险本身没有规律
ü       每一笔贷款业务都是一个新的风险,你都要重新认识它
ü       风险程度可能与你认为的无风险程度成正比
ü       但凡值得怀疑的地方都蕴藏了一个风险点,就看你能否揪出风险,坚持到底
银行执行审贷分离制,所以一般审查员不会接触客户,但这也不是绝对的,对于一些重大的项目,审查员是可以参与到信贷调查中的,这样可以指导调查人员把握政策、分析偿债能力、设计信贷方案等。
总之,贷款是一个复杂而繁琐的过程,银行的每一笔贷款项目都如同一件珍藏品,需要我们细细品鉴才能发现真伪!
分析师:王婧元
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